はじめての相続相続税の負担を減らす 相続財産の圧縮

相続財産を圧縮するには？

相続税にかかる負担をなるべく軽くするために、相続財産を圧縮しましょう。
主な相続財産圧縮方法は、相続税の評価額を踏まえた資産構成にすることと、生前贈与で相続財産そのものを減らすことです。

効率的な資産の組み換え

相続税の評価額を踏まえ、相続財産の評価を圧縮する資産の組み換えを検討しましょう。たとえば現金や預貯金を不動産に換えて相続すれば税務上の評価額を圧縮できます。

• 現金や預貯金の一部をマンションや宅地等に換える
  相続税評価額の見直しにより、居住用の区分所有財産（いわゆるマンション）の相続税評価額が、市場価格理論値の60%未満となっているもの（評価乖離率が1.67 倍を超えるもの）については市場価格理論値の60%となるよう評価額が増額されます。また、相続税評価額が市場価格理論値の100％超となっているものについては市場価格理論値の100%となるよう評価額が減額されます。
• 宅地に賃貸アパートを建てて貸家建付地にする

本資料に関するご留意点

• この資料の内容は、2024年1月現在の税制に基づいて作成しております。今後の税制改正等に伴い内容が変更となる可能性があります。なお、税金に関するご相談については所轄税務署または税理士等にご確認ください。
• この資料は、情報提供を目的として作成したものであり、特定の投資信託・生命保険・株式・債券・信託商品等の売買・契約申込を推奨・勧誘するものではありません。
• この資料の内容は2024年1月現在のものであり、将来予告なく変更されることがあります。
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